Pau Ninja▼Ninjas de la vida, en el momento de escribir esto llevo menos de una semana fuera de la Unión Europea para actualizar legalmente mi plan fiscal para este año.
Para llevarlo a cabo ahora mismo estoy en Georgia (la República, no el Estado de EEUU) para registrarme fiscalmente aquí y así dejar los cimientos bien preparados para cuando la Unión Europea colapse (cuestión de tiempo).
De hecho aunque lleve menos de una semana os puedo confirmar que ya estoy dado de alta en todo.
Pues sí, en menos de 2 días después de haber aterrizado lo puede tener todo hecho.
Por esto hoy compartiré no sólo las ventajas de (no) pagar impuestos en Georgia, sino también mi experiencia con el proceso, los trámites y sobretodo los contactos profesionales de nativos que me han guiado en todo:
- Dándome de alta como Emprendedor Individual (como la figura del autónomo)
- Cambiando esta condición de autónomo a Pequeña Empresa para poder pagar sólo un 1% de impuestos
- Pillándome un número de teléfono que será vital para hacer todo lo anterior
- Abrirme una cuenta bancaria multidivisa para algunas operaciones específicas que veremos
- Y lo más infravalorado pero para mí importantísimo: dar poder notarial a mi asesora y abogada de confianza
Gracias a este último paso ya no me hará falta pisar más el país, que no os voy a engañar, es una pocilga en la que no estaré más de 1 semana.
Excepto quizás cuando dentro de unos meses -después de haber pagado unos pocos impuestos durante un tiempo- aplique al DNI georgiano como residente.
Una tarjeta de identificación que para mí también es un activo brutal para abrir cuentas a bancos online, a exchange y en definitiva, identificarme con un DNI de residente que no sea de la Unión Europea.
No para hacer nada raro, sino para poner otra capa de protección contra el control global.
Sobre la residencia georgiana, si hay que pasar 186 días o no, procesos y ventajas podemos hablar otro día, pero hoy quiero centrarme en las ventajas de ir a Georgia a tributar legalmente a nivel personal (no a empresa), para que el día de mañana, si vas a comprarte un castillo, tengas papeles para el señor notario que abalen de donde han salido estos fondos.
Hoy hablaremos del proceso de cómo cobrar a un 0% – 1% de impuestos en Georgia de forma legal.▲▼
¿Por qué la Unión Europea es un infierno fiscal?
Si me lleváis siguiendo un tiempo ya sabéis que pienso que la Unión Europea está destinada al fracaso.
Bueno. Ya es un fracaso, pero aún no es oficial.
Desde 2019 había estado muy contento con mi empresa en Estonia, la cuál voy a seguir manteniendo por ahora pero sólo para gastar.
No quiero ingresar ni un solo euro más.
¿Por qué? Pues porque para aquel entonces la tendencia era tan buena que hasta decidí irme a vivir a Estonia (ser residente pasando más de 186 días), pero desde hace poco las cosas han cambiado, y claro….
Yo no me caso con nadie. Sólo voy donde me traten mejor.
En Europa y desgraciadamente también en Estonia han estado subiendo el IVA, el porcentaje de dividendos, y también han impuesto un nuevo impuesto (por esto se llama así) en concepto militar de un 2%, que aunque de buenas a primeras no suene a mucho, sólo me está confirmando algo que ya veníamos viendo en todos los países de la UE (algunos más tarde que otros): un cambio de tendencia.
Una tendencia positiva que ha revertido a ser negativa.
¿Me arrepiento de tener empresa en Estonia o haber sido residente?
En absoluto.
Bajo las mismas circunstancias lo haría todo exactamente igual. Simplemente hago pivotar mi plan fiscal con las mejores opciones de este preciso momento.
Me gusta pensar que Estonia no es tan tonta para cambiar por su propio pie una tendencia liberal positiva que les había hecho avanzar a pasos agigantados desde que se separaron de la Unión Soviética.
Por esto creo firmemente que han sido presiones de la Unión Europea.
Así que hasta aquí he llegado, pero estoy contento de haber podido exprimir el jugo y capitalizarme gracias a las ventajas que la empresa de Estonia me dio.
Pero toca seguir. Aumentar de nivel, y sobretodo irme donde me traten mejor (igual que deberíamos hacer en relaciones románticas, amistades, negocios o fiscalidad).
A nivel impuestos personales es muy sencillo y lógico lo que he hecho en Georgia, aunque es verdad que a nivel negocios, por ejemplo, tengo un pequeño porcentaje de productos físicos que se mueven por Europa (España incluida) y claro, del IVA de estos países nadie te salva.
Pero a nivel rentas personales y como el 90% de los ingresos son digitales, de ahí no quiero que nadie que no sea yo, se lleve ni un euro.
Por esto el quid de la cuestión es, ¿qué papel tiene el país de Georgia en mi plan fiscal?▲
¿Es Georgia un paraíso fiscal?
Georgia ha superado -atención… sin tener que hacer nada- a Estonia en cuanto a ventajas fiscales.
Y digo «sin hacer nada», porque lo que había hecho que Estonia fuera tan atractiva para abrir mi empresa (antes de que empezaran a subir impuestos), es exactamente lo que hace que Georgia sea tan atractiva para hacerlo ahora.
- 20% de IVA (que no tienes porque pagar si no haces negocios en Georgia o Estonia)
- 0% de impuestos en criptomonedas sin leyes que te obliguen a mantener X tiempo▼
De hecho ayer el notario georgiano nos comentó como fue Estonia que copió el sistema de Georgia.
No sé si fue un comentario patriota o de verdad objetivo, pero lo que está claro es que Georgia ha tenido el mismo modelo desde siempre, con la diferencia que no han cambiado nada.
Ventajas fiscales de Georgia
Y esto da mucha más tranquilidad fiscal por lo que siempre digo: la tendencia.
Pero es que además tiene otras ventajas aún mejores que Estonia o cualquier país de la UE incluso en sus épocas doradas.
Unas ventajas que podemos etiquetar de cereza de este pastel impositivo para elegir pagar algo de impuestos en Georgia, ¿y cuáles son estas ventajas exactamente?
- Todo lo que he nombrado anteriormente, en Estonia sólo aplica a empresas pero en Georgia aplica tanto a empresas como en individuos. O sea que para empezar a pagarte a ti mismo es ideal. Para vaciar tu empresa.
- 0% de impuestos extraterritoriales... O en otras palabras: todo lo que venga de fuera de Georgia no está sujeto a impuestos.
- Puedes facturar como autónomo (estatus de IE o Individual Entrepreneur) a sólo 1% de facturación (no beneficios, sino del turnover) hasta 175.000€ aproximadamente (500.000 GEL de la moneda local)▲▼
O en otras palabras... Que puedes facturar con cero impuestos en situaciones donde te cobres de crypto, o de la LLC que hayas abierto en USA...
En mi opinión es una de las mejores herramientas para combinar con llevar el negocio aquí, ahora bien...
¿Cuál es el proceso/los pasos para pagar (o no pagar) impuestos en Georgia y obtener todas estas ventajas?▲▼
Pasos para (no) pagar impuestos en Georgia
El momento para registrarnos como autónomo en Georgia para pasar a pagar ese 0%-1% de impuestos empieza en el mismo instante que entramos en el país.
¿A qué me refiero con esto exactamente? Pues que aunque parece una tontería...
Adquirir un número de teléfono georgiano
El primer paso que tenemos que hacer es sí o sí adquirir una tarjeta SIM georgiana y para ello, en el momento de aterrizar en Tiflis o Kutaisi hay como 10 ventanillas de empresas de teléfono donde comprar SIMs.
Mme recuerda a los alquileres de coches pero ellos lo tienen con tarjetas SIM.
Son baratas, con internet ilimitado e instantáneo.
Yo compré una roja (no me acuerdo ahora del nombre), pero da absolutamente igual la empresa. Lo que importa es que nos hagamos con una SIM que tiene línea y ya podremos pillar Bolt (taxi) desde el aeropuerto.
Por cierto, sí que os van a pedir pasaporte. No son como una tarjeta SIM anónima como las que tenemos en la tienda.
A ver... la SIM georgiana la puedes comprar también en la ciudad, eh.
Sólo digo que si vienes aquí sólo por el hecho de darte de alta como Emprendedor Individual e irte, este ya sería el primer paso.
Y el segundo -porque saldremos de Georgia en algún momento- es activar el roaming sí o sí mientras estás en el país.
Esto es importante porque tanto el banco como pagar impuestos se hace a través de un número georgiano.
Si no te lo activas (a través de la app de la compañía) olvídate de recibir PINs de acceso y mi3rd4s varias.
Quedáis avisados.
El segundo paso para darte de alta es mucho más directo y efectivo que en España (que tampoco cuesta tanto) y se trata de que...▲▼
Registrarnos como Individual Entrepreneur
Para poder aplicar al 1% de impuestos en Georgia nos registraremos en Georgia como Emprendedor Individual Privado.
Lo que ellos llaman Individual Entrepreneur (IE, por sus iniciales).
- Tiempo: menos de 24 horas
- Dónde: fui con mi abogada al Public Service Hall, en el edificio de la Justice House que sería el equivalente a los juzgados en España
- Proceso: ahí pedimos número y una funcionaria nos atendió en cuestión de 5-10 minutos de espera.
- Necesario: pasaporte + una dirección postal georgiana (se puede alquilar) + número de teléfono georgiano + email
- Precio desglosado: 60 GEL (laris georgianos) que serían menos de 20€ pagados por mí con tarjeta directamente al gobierno + 156 GEL que son unos 53€ por representar a otra persona para poder usar su dirección postal georgiana a la hora de registrarnos como IE
- Precio total: 73€
Mi abogada se encargó de todo. Yo sólo tuve que presentar el pasaporte, confirmar que los datos estaban bien y firmar.
Y en cuestión de unas pocas horas ya recibí tanto email como SMS que ya estaba dado de alta como Individual Entrepreneur, y un detalle importante es que...
No necesitamos ser residente fiscal en Georgia para registrarnos como Individual Entrepreneur y pagar el 1% de impuestos.
A todo esto hay que decir que ya empiezas a poder actuar como autónomo a partir del primer día del mes siguiente.
En el sentido que si me doy de alta el 21 de enero, desde el 1 de febrero ya está empiezo a declarar.▲▼
Abrir cuenta bancaria georgiana
Justo en el mismo edificio había uno de los bancos al que tenemos que registrar cuenta bancaria.
Hay varios bancos pero me recomendaron ese específico porque se ve que no preguntan casi nada además de ser amigables con exchanges y criptomonedas.
- ¿De qué banco se trata? Para ver esta sección necesitas ser miembro.
El coste de abrir la cuenta es gratuito pero es verdad que una cosa positiva de la que estamos acostumbrados en Europa es de los bancos sin costes...
Lo que no es el caso en Georgia aunque es verdad que si te sacas el DNI de residente entonces tienes una reducción considerable de los costes.
En este caso tiene un coste de 10 GEL que son 3-4€/mensuales y que como buen catalán me duele pagar.
- Tiempo: 30 minutos en hacer el proceso
- Dónde: fui con mi abogada dentro del propio de edificio de la Justice House justo después de registrarme como IE
- Proceso: ahí pedimos número y la chica del banco nos atendió en cuestión de unos 15 minutos de espera
- Necesario: pasaporte + número de teléfono georgiano + email
- Precio: 0€ abrir + 10 GEL /mensuales de mantenimiento que serían unos 3-4€ al mes
Pero si es verdad que decidí abrírmela igualmente para tener un poco más de "substancia" a la hora de aplicar a la residencia al cabo de unos meses de pagar impuestos.
Que siempre será mejor hacerlo a través de un banco local que no un neobanco europeo.
Ya habrá tiempo para cancelarlo cuando me acepten la residencia, pero aún me quedaba un paso para hacer para poder aplicar a ese 0% de impuestos.▲▼
Registrarnos como contribuyente
No es suficiente con ser Individual Entrepeneur en Georgia sino que también hay que aplicar al estatus deSmall Business (pequeño negocio) para poder pagar ese 1% de impuestos si decido facturar menos de 150.000€ al año.
El proceso se puede hacer todo online pero para no liarla lo hice con mi abogada en su portátil después de ir a la notaría a hacer el último proceso que os comentaré en un minuto, pero para registrarnos como Small Business:
- También se puede hacerlo en persona pero usamos la web oficial (aquí en inglés) del Revenue Service of Georgia
- Rellenamos el formulario para convertirnos en contribuyentes
- Ponemos una alarma al calendario para que el día antes del 1 de febrero, activar el status de desactivado a activado
Realmente es algo que sólo la abogada se tiene que preocupar, pero me iba comentando los pasos.
La abogada me preguntó sobre el servicio con el que iba a facturar, y se leí todos los epígrades para asegurarse que era bien reñido, porque hay alguna exclusiones que no nos permitirían pagar sólo un 1% de impuestos, como por ejemplo:
- Inversiones enormes
- Consultor
- Arquitecto
- Asesoría fiscal
- Abogado…
Todas las actividades no disponibles están listadas en esta web que miré con la chica al lado.
Y finalmente nos queda otro proceso que también se puede hacer al mismo día y es ir al notario a hacer una cosita muy interesante...▲▼
Dar un poder notarial de representación
Le di a mi abogada georgiana poder notarial para que lo pudiera hacer todo por mí.
Esto significa que a efectos prácticos le podría haber dado poder de representación en la notaria antes que nada, y con estos ya hubiera podido hacer todos los procedimientos anteriores por mí.
Lógicamente no puedes dar este tipo de poder a cualquier persona, sino que debe ser alguien con quien puedas confiar.
La chica venía muy recomendada ya por ninjas, por miembros de la comunidad que llevan años viviendo en Georgia, y conociéndola en persona ya da muy buenas sensaciones así que realmente no tuve ningún tipo de dudas.
- Tiempo: 45 minutos en hacer el proceso
- Dónde: notaría en la calle principal
- Precio: 180 GEL en la notaría que serían unos 60€ que pagó la abogada porque el notario fan de España sólo aceptaba efectivo
Estuvimos hablando un rato de la fiscalidad española, estoniana y europea riéndonos del montón de burocracia y aros por los que tiene que pasar uno para poder trabajar.
Después de firmar los papeles sólo nos quedó sentarnos 5 minutos para hacer con el portátil lo anterior que os comentaba de registrarme como contribuyente, así que...
Características fiscales para pagar impuestos en Georgia
¿Cuál fue el coste total de todo el proceso para declarar ingresos en Georgia y pagar un 0%-1%?▲▼
Coste total para registrarse como IE
- 60 GEL para darse de alta como IE
- 156 GEL para que la abogada represente a otra persona para dar la dirección postal
- 180 GEL para dar poderes de representación en notaría
- $150 por todo el acompañamiento de la abogada
- Precio total: 276€ o 825 GEL▲
Obligaciones fiscales
Siendo IE tendremos que tener al día la contabilidad y las declaraciones de la renta no más tarde que el día 15 del mes siguiente.
Para hacerlo, podemos hacerlo nosotros mismos en la web de Revenue Service of Georgia (aquí en inglés) que a diferencia de la Agencia Tributaria española, la de Georgia es bastante más amigable al usuario.▼
Eso sí, aunque se puede aprender a hacer uno mismo, yo recomendaría al menos en los primeros meses tener un contable de confianza (como mi contable georgiana) porque por menos de 60€ al mes puedo ir haciendo las preguntas que quiera y asegurarme que lo llevo todo al dedillo.
Otra cosa importante a discutir es que aunque conocemos que en el caso de ser IE nuestros ingresos no pueden exceder de 500.000 GEL (entre 150.000€ y 170.000€ al cambio de hoy), hay una cosa a considerar.
Si ese año sobrepasamos esta cantidad no hay por lo que preocuparse porque no es que nos desterren del país, pero entonces pasaríamos a pagar 3% de impuestos ese año.
Igualmente hay que ir con cuidado porque no podemos sobrepasar este medio millón de laris georgianos durante 2 años seguidos.
Si llegase a ser el caso entonces sí que no podremos volver a ser IE (Individual Entrepreneur).▲▼
Considera las ventajas e inconvenientes
- 1% de impuesto sobre la renta si tu facturación anual es inferior a $150.000 (500 000 gel)
- Si pasas de esta cifra el máximo que se paga es un 3%
- Sin IVA, si los servicios son ofrecidos a clientes de fuera Georgia
- Si sobrepasas el umbral del 3% dos años consecutivos, entonces no puede seguir siendo «autónomo» y te obligan a hacerte la LLC
- Eres el único director de tu empresa, lo que hace que no estés tan protegido como en una LLC
- Si sólo tienes 1 cliente no es para ti porque para que no te investiguen recomiendan al menos 2 clientes con un porcentaje de ingresos que sean al menos de 80/20▲
Contactos y servicios para ir al paraíso fiscal de Georgia
He mandado cientos de correos (literalmente) a profesionales del país, y he terminado con los mejores en relación calidad-precio.
Pero lógicamente mi coste de personal (tengo alguien dedicado a mandar emails) se tiene que pagar por algún lado así que si quieres alguno, puedes comprar el contacto por un módico precio.
Y si eres miembro de la comunidad lo tienes casi regalado.
Reunión fiscal con abogado de migración en Georgia
- Precio: 250€/hora
- Tiempo: 30 minutos gratis + 1 hora
- Notas: increíbles los conocimientos que ha demostrado. No sólo sobre Georgia sino también sobre estructuras como mis varias LLC en USA desde España, empresa de Estonia, IVA, etc. Decidí hacer 2 sesiones en dos días distintos para dejar madurar todo lo que me había dicho.
Personas de su equipo también ofrecen servicios de contabilidad, pero encontré una chica que no sólo lo hace más barato, sino que responde mucho más rápido.
Es menos corporativa, más próxima y me ha encantado. Fue curioso saber que la misma chica me había recomendado sus servicios y que anteriormente había trabajado para ellos.
También me ofrecieron el alquiler de dirección postal pero en mi caso tengo una mejor opción que ahora os comentaré.
Acompañamiento en Tiflis
- Precio: $150 = ir al registro público + asistencia de registro como IE
- Tiempo: 2 días
- Notas: lo mejor de todo el proceso ha sido esta chica.
Otros servicios que esta chica ofrece son servicios inmobiliarios, registro de pequeñas empresas y alquiler de direcciones.
Que a mí no me hizo falta por el siguiente servicio que hay a continuación.
Alquiler de dirección postal
- Precio: 190€/año
- Tiempo: en el mismo día del procedimiento anterior
- Notas: claro y directo.
Esto significa que estoy «alquilado» a la dirección de esta persona. Que es un español amigo mío al que tengo mucha confianza con varias propiedades en Georgia.
Siempre está pendiente del teléfono, su contacto en español es fluido y es una persona razonable que no se toma las cosas a la ligera.
Igualmente ambas partes están protegidas al sólo poder cancelar el registro a una dirección postal legal desde los 6 meses de habernos registrado allí.
O sea que ni nosotros, ni el propietario, nos podemos sacar de la dirección durante los primeros 6 meses. Pero bueno este tipo colaboración busca estar vigente durante bastante tiempo, pero para que lo sepáis.
Y una curiosidad es que por cada persona registrada en la dirección de un propietario, el Estado le sube un poquito los costes de suministros (electricidad, agua…) a esa persona.
Pero bueno, no hay problema porque ya está incluido en el precio.
Contabilidad para la facturación
- Precio: 60€/mes
- Tiempo: indefinido (por email)
- Notas: mucha rapidez y proximidad.
Bibliografía: fuentes, referencias y notas
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