Mi cambio de residencia FISCAL al extranjero

Era de calle que tendría que hacer un cambio de residencia fiscal al extranjero después de abrir empresa en Estonia, y además teniendo bancos, sanidad y patrimonio en distintos países.

Viendo todas las opciones disponibles, decidí añadir una bandera más en mi «pasaporte» de ciudadano del mundo.

¿Por qué no dejar la fiscalidad en España? Bueno, porque me tratan mejor en este otro país que ahora revelaré.

O en otras palabras, pago menos impuestos y obtengo mejores servicios y nivel de vida.

¿Cómo queda mi plan y mis opciones?

plan de impuestos

Por el momento no me hace falta la última capa (empresa offshore). Así que todos los pagos los recibo desde mi empresa europea.

¿Me sale a cuenta hacer el cambio de residencia?

En el momento de irme, en España si gano unos 33.000€ al año, pagaría más de 8.000€ en impuestos.

tramos 30k

Si le sumo una cuota de autónomos de 283€ al mes, son 3.396€ más. Un total de 11.461,5€ en impuestos y cuotas en este ejemplo.

Esto sin contar que pagamos mucho más según vamos haciendo pasta…

¿Cuánto se paga por tener una empresa fuera y hacer un cambio residencia fiscal al extranjero en un país con «baja presión»?

Residencia fiscal3.155€ /año
Empresa onshore1.688€ /año
TOTAL4.843€ /año

Esto es lo que pago anualmente para mantener todo esto y pagar 0% de impuestos.

Vale. Queda establecido que sale muy a cuenta. ¿Y con cuál opción de residencia me he quedado?

Analicé todas las posibilidades, y concluí que las mejores eran estas dos dependiendo de cada perfil.

Pulsa aquí para ver la opción más CARA pero con MÁS libertad

Opción cara con más libertad: Chipre 🇨🇾

La opción más interesante para mí fue Chipre porque sólo piden pasar 60 días ahí para obtener la residencia fiscal.

Es cara en comparación con otras opciones como Georgia, pero muy buena opción para los que damos más importancia a la libertad.

Ventajas
  • 0% de impuestos en dividendos extranjeros
  • incluye los beneficios en la bolsa
  • única opción para pasar sólo 60 días
  • no existe exit-tax si decido marcharme
  • EUR como divisa
  • miembro de la Unión Europea
  • clima agradable
  • mejores condiciones que su «competidor» (Malta)
Inconvenientes
  • mala imagen por estar cerca de Turquía o Siria (pero 0 problemas con eso)
  • en comparación con Georgia a 800€ al año, Chipre sale más caro pero a una mayor libertad

Estas modalidades a las que se acogemos los extranjeros del país como yo se llama Non Dom. Existen 3 variantes:

  1. Non Dom chipriota clásico: hay que construir una sociedad ahí
  2. Easy Non Dom: registras ahí tu negocios
  3. Non Dom chipriota para gente con pasta: hay que demostrar tener mínimo 6.000€ mensuales

Precio para ser residente fiscal en Chipre

Mi amigo Joan me pasó el contacto de los asesores con los que terminé terminamos con la siguiente tabla de precios finales.

Primer año

residencia y estatus non-dom1.490€ (un solo pago) + 19% VAT
honorarios anuales714€/año (600€ + 19% VAT)
costes de domiciliación1.000€/año
factura electricidad200€ (un solo pago + reembolsable al cancelarla)
contribución a la seguridad social2.575,8€/año (214.65€/mes = 23,85% de salario)

Años posteriores

honorarios anuales714€/año (600€ + 19% VAT)
costes de domiciliación1.000€/año
contribución a la seguridad social1.440€/año (120€/mes = 23,85% de salario)

Así que sale por:

  • Primer año: 5.979,8€
  • Segundo año y siguientes: 3.155€
En la cuota anual hay:
  • Asesoramiento fiscal privado
  • Servicios de contabilidad en curso
  • Preparación de declaraciones de impuestos anuales
  • Preparación del balance anual
También incluye:
  • Asesoramiento y soporte gratuito en materia legal y fiscal
  • Verificación de todos los requisitos
  • Solicitud de un número de archivo de impuestos
  • Solicitud / Aprobación del estado de seguridad social
  • Apoyo con inmigración y residencia, la solicitud de residencia permanente y permiso de trabajo
  • Comprobación de los criterios para el estado non-dom
  • Asistencia con la apertura de una cuenta bancaria
  • Soporte gratuito en la búsqueda de un lugar para vivir en Chipre (alquilar o comprar)
Para el alquiler tener en cuenta:

Se necesita una dirección física allí para pasar los 2 meses y durante los 12 meses de residencia.

Depósito reembolsable de electricidad:

Para solicitar la residencia fiscal, tanto las Autoridades Fiscales como el Departamento de Seguro Social requieren una factura de servicios públicos en Chipre y lo que se pide es la factura de electricidad.

Contribuyo a Seguridad Social y jubilación

En función del sueldo que tenga allí, pago 23,85% de la Seguridad Social y quedo cubierto en tema de sanidad por toda Europa.

Chipre tiene de los mejores sistemas de Seguridad Social del mundo. Pues sí. La islita esta de mierda.

Por si no fuera poco, esto contribuye a puntos de jubilación que son mucho más substanciales que en España u otros países que consideré en el pasado.

Pulsa aquí para ver la opción más BARATA pero con MENOS libertad

Opción barata con menos libertad: Georgia 🇬🇪

Mejor opción si se ganan menos de 170.000 al año y no importa pasar medio año en un sitio.

En general para hacer de un país mi residencia fiscal, hay que pasar al menos 183 días al año viviendo ahí fisicamente.

  • Chipre es la excepción con 60 días pero sólo para los más adinerados.
  • La otra opción sería hacer una inversión gorda en uno de los países que la otorgan fácilmente, pero esto ya requería mucho dinero y dolores de cabeza.

Ya que no me quedaba otra que pasar 183 días en otros países, concluí que Georgia es el segundo mejor país.

Ventajas
  • 0% de las ganancias de inversiones en otros países
  • 1% de impuestos
  • país olvidado e infravalorado, pero con un montón de potencial tanto para vivir como para hacer negocios
  • bonus: muy barato
Desventajas
  • A tomar por culo (aún así dentro de Europa)
  • No es parte de la UE (no supone un problema)
  • No usan Euros aunque todos los negocios se pueden hacer en esa moneda (sólo utilizo el Lari georgiano para hacer pagos de la vida diaria)

Encontré un buen asesor para Georgia

Removí plataformas, freelancers, grupos de Facebook y Telegram, pagué consultorías y… Todos me ponían unos precios de 2.000€ y unos gastos mensuales brutales.

Nota: al final encontré uno pagando menos de 900€ anuales.

Me dije, ¿pero cómo coño puede ser tan caro si el país es super barato?

No tenía ningún sentido, pero con mi experiencia en otros países, sabía que se querían aprovechar de mí.

Esta vez no dejé que me cogieran por los huevos.

Fui a preguntar a los nativos a través de un contacto, y después de preguntar a 10-20 contables, por fin encontré a uno que fue honesto en los precios, además de contestarme decenas de preguntas extensamente y sin hacerme pagar nada.

Después de haber pagado una consultoría de un famoso blog del tema que me había dado información desactualizada, con este gestor Georgiano me sentí con la obligación moral de pagarle una compensación por todo ese trabajo que me estaba haciendo de gratis.

Todo lo que documento a continuación, son los precio más baratos y los procesos auténticos gracias a su información y conocimiento.

Sintiéndome acompañado, decidí ir a por ello.

Declararme «autónomo»

Para ganarme la residencia fiscal, tenía que tener algún tipo de negocio con el país, y para hacerlo más fácil y rápido, abrir una empresa con pocos costes es la mejor opción.

¿Necesitaba crear una empresa en Georgia si ya abrí una en Estonia?

Sí. Siendo la única manera de aplicar a la residencia fiscal y pagar un 1% de todo lo que gane en bruto hasta casi 170.000€ anuales.

Este business se llama Sole Proprietorship (SP) y es similar al autónomo. Sus características son la hostia, y la única desventaja que tiene es que no es de responsabilidad limitada, pero no pasa nada. Para esto ya tengo empresa en otro sitio y Georgia lo utilizo para recibir dinero a nivel personal.

La República es un diamante en bruto para los negocios.

Georgia en porcentajes
  • 0% en inversiones que vienen de fuera
  • 1% de impuestos (válido hasta 170.000€/bruto al año)
  • 5% en dividendos para empresas montadas ahí
  • 1% impuestos de la propiedad
Ambiente de negocios
  • Unos 6 millones de visitantes al año por business o placer
  • Posición 6 en el ranking mundial para hacer negocios
  • El desempleo es de menos del 4%. En la crisis pasó a ser del 10% y nunca se acercó al 25% como en España, por lo que es un países más independiente de los mercados globales

Precios de apertura y mantenimiento del negocio

validar con las autoridades si aceptan mi actividad50€ (único pago)
acompañamiento200€ (único pago)
registro como Sole Proprietorship100 GEL/35€ (único pago)
alquiler de dirección postal50 GEL/18€ (anual)
contabilidad300 GEL/100€ (mensual)

Me queda:

  • primer año: 1.503€ aprox.  (contando contabilidad de 12 meses)
  • segundo año y consecutivos: 1.218€ aprox.

¿Y si quiero cancelarla?

Con la experiencia que tengo en la creación de empresas en el extranjero (por ejemplo Bulgaria), esta es una de las primeras cosas que pregunto.

Es rápido burocráticamente y no hay nada que temer a menos que se hayan hecho cosas sucias.

Impuestos

1% en volumen de negocios (turnover). Esto implica:

  • Si gano 100.000€ pago 1.000€ de impuestos independiente de los gastos que tenga.
  • Es decir que puedo declarar que mi empresa ha tenido 90.000€ de gastos teniendo 10.000€ de beneficios y pagaría igualmente 1.000€ porque es por lo bruto.
  • Por los pocos gastos y la naturaleza de mi negocio, no podía encontrar mejor opción. Es una genialidad poder despreocuparse de los gastos.

Vida en Georgia

El coste de la vida es un paraíso para los que viajan ahí con un sueldo de fuera del país. Los precios de Georgia son de juguete, un café en la capital costando 70 céntimos.

Hay que dejar algunas estereotipos erróneos cuando pensamos en países que no conocemos. Aunque sea un país postsoviético:

  • Han hecho pasos de gigante para eliminar la corrupción. Su ranking en esta métrica mejora cada año, pasando ya por delante de España en transparencia.

¿Qué implica el cambio de residencia fiscal al extranjero?

En resumen:

  1. 2 meses al año los paso en Chipre
  2. máximo puedo estar 6 meses al año en España (u otro país)
  3. pago 0% de dividendos en mis empresas (legalmente)
  4. pago 0% de impuestos en mi sueldo si tengo un salario inferior a 19.000€/año
  5. pago 0% de las ganancias de lo que invierto dinero hoy día

Pasos para el cambio de residencia fiscal al extranjero

  1. Encontrar un buen gestor
  2. Encontrar un buen asesor
  3. Convertirse en residente
  4. Abrir empresa
  5. Abrir cuenta bancaria de empresa
  6. Abrir cuenta bancaria personal
  7. Vivir allí al menos 60 días al año

Encontrar un buen gestor

Pagué una consultoría en español bastante conocida en el mundillo, me ofrecían hacer una empresa en cierto país por 1.500€. Resulta que… preguntando a 10 profesionales del sector, un asesor honesto me dijo que por 100€ se puede hacer.

Hay que ir con cuidado con qué agencia o asesor nos vamos a la cama. Siempre mejor hacerse con una segunda opinión, y eso lo que hice con Chipre. ¿Qué buscar?

  • buenos precios
  • honestidad
  • rapidez en el contacto
  • actualización fiscalidad

Lo encontré, y no pienso dejarlo ir.

Encontrar un buen asesor

No se trata sólo de montarlo bien en el país de destino, pero también dejar bien desatada la desvinculación con España.

Gracias a tener un blog como Pau Ninja, hubo un abogado/asesor que me contactó y no le podía estar más agradecido.

El primer día que hablamos fue durante 80 minutos y no me cobró nada por esta consultoría. Las bombas de conocimiento que me fue soltando me demostraron que no me hacía falta buscar más.

Abrir empresa

En mi caso abrí empresa en Estonia para poder hacer facturas europeas con VAT. Lo hice antes de el cambio de residencia fiscal al extranjero, pero sólo tuve que preocuparme de actualizar mis datos legales una vez el cambio estuviera hecho.

Si se está pensando crear una sociedad offshore, mejor esperar a tener la residencia fiscal el extranjero para así poder poner esa dirección.

Una offshore (o extraterritorial) es una empresa que creamos fuera de nuestro país y con beneficios fiscales y de administración substanciales en comparación con lo que hay en casa.

Ah, es legal pero mal vista porque se asocia a malas prácticas mafiosas o política (¿hay diferencia?).

Se recomienda primero tener la residencia fiscal al extranjero y después crear la offshore porque así no nos miran con lupa desde España.

Aunque si quisieran mirar detenidamente, tampoco tendrían excusa para atacarnos de ningún modo. Sólo que no les gusta.

Convertirse a residente

Preparar la billetera, pero también tuve que presentar los siguientes documentos:

  • Copia del pasaporte
  • Factura de gasto
  • Referencia de banco
  • Currículum
  • Contrato de alquiler en Chipre

Abrir cuenta bancaria de empresa

Con la sociedad creada, se crea una cuenta bancaria que no tiene que ser del mismo país.

A modo de ejemplo, mi empresa en Estonia tiene una cuenta bancaria en el Reino Unido.

En caso de que en vez de una sociedad europea se tenga una offshore, Revolut o N26 no las aceptan en sus cuentas business. Por suerte este banco sí (con IBAN de Alemania).

Abrir cuenta bancaria personal

Pues no es necesario abrir una cuenta personal al hacer el cambio de residencia fiscal al extranjero.

Nadie me ha obligado a crear nada en Chipre.

bancos que he probado
He probado decenas y ya hace años que llevo utilizando el mismo. Como no, ahora está de moda.

Vivir allí al menos 60 días al año

Chipre es más caro que Georgia, pero poder pasar 60 días allí hace que la primera opción termine siendo más económica. Claro.

¿Quieres ayuda para trazar un plan y montar empresas al extranjero o cambiar de residencia para pagar menos impuestos legalmente?

Te recomiendo mi asesor fiscal internacional.

Lo más cómodo y de lo que siempre tiro es de Airbnb (a poder ser, con tiempo).

Aquí un descuento de 34€ para cuentas nuevas.

Lo bueno de esto es que se ha creado una comunidad de emprendedores que van a vivir a Chipre para tener menos presiones fiscales.

En esos 60 días en la isla si uno se siente solo, es porque quiere. Siempre se puede proponer en el grupo de ir a hacer algo. Se hace deporte, se queda para comer, y estoy en un grupo de Whatsapp de 70 personas donde se va de brunch cada fin de semana.

Así que…

Ahí me tendrás Chipre. Al menos 60 días al año mientras no cambies tus condiciones.

Cómo hacer una salida de España limpia

Mi estado con España queda con una «relación abierta» y también it’s complicated.

Algunas cosas extra que he hecho para asegurarme que me ataban el mínimo de cosas posibles:

  1. Cambiar el nombre de mi vehículo al de una persona de confianza. Lo pude hacer a distancia poniendo a una gestora por medio
  2. Pedirle a mi madre que me sacara del padrón de mi pueblo
  3. Darme de alta censalmente en Chipre lo antes posible (tanto ante la autoridad fiscal de allí como en el consulado o similar). Un proceso que mi asesor me recomendó hacer en una fechas próximas al punto anterior
  4. Gestionarme la firma digital para poder acceder a mis expedientes/declaraciones y notificaciones
  5. Comunicar mi salida al fisco en España por medio de la declaración censal correspondiente (modelo 030)
  6. Cerrar mis obligaciones fiscales para este año en España, aunque sea «no residente «para este año estoy obligado a liquidar por los rendimientos, hacer las declaraciones informativas correspondientes al ejercicio y demás (para ello no tengo que esperar a la apertura de la campaña de renta porque los no residentes tienen plazos y modelos específicos). Cuidado si se termina haciendo con un modelo 100 a fin de ejercicio ya que me puede dejar anclada en España la residencia
  7. Pedir la tarjeta sanitaria europea aprovechando los días que pase en España para tener cobertura en Chipre
  8. Solicitar ante la AEAT y la Seguridad Social los certificados de estar al corriente y que he presentado todas las declaraciones, se puede hacer via WEB para que no me lleves sorpresas una vez que emprenda mi salida de España a efectos laborales/empresariales
  9. Deja al menos una cuenta corriente abierta en España de cara a poder gestionar los pagos o devoluciones que pueda tener pendientes con la hacienda/seguridad social en España. Ya no hace falta tener una cuenta en banco tradicional. ¡Ahora que N26 ya dispone de IBAN español los chuté a todos!
  10. Actualizar los datos fiscales nuevos en mis fondos indexados
  11. Último consejo: guardar toda la documentación ya que estas cosas de Hacienda no estallan el año que se hacen habitualmente si no a los 3/4 o años que es cuando revisan en profundidad para evitar que las acciones de la hacienda española preescriban

¿Cómo hacerse el zorrudo aún más? 🦊

  1. cambio de residencia fiscal al extranjero
  2. tener empresa en otro país
  3. pasar de 1 a 5 años ahí y…
  4. dejar de ser residente para no pagar impuestos personales a ningún sitio legalmente
Fuentes y referencias
  • Convenio entre España y Chipre (BOE)
  • Haciendo negocios en Georgia (BDO)

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Pau.ninja

Calvo fresco y desenfadado. Ninja de la vida. Experimento con todo lo que me llama la atención: libertad financiera, idiomas, minimalismo, hobbies, pensamientos de ducha...

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